العملة المرجعية للمحفظة والعملة التي تتداول بها قد تختلفان. دليل IBKR يستعمل العملة الأساسية لترجمة الكشوف وله وظائف أخرى. [1] نختبر الترجمة بحرفين افتراضيين.
الخلاصة السريعة
في مثال 10 وحدات من أصل، يرتفع سعره من 20 إلى 22 بعملة ف، لكن تغير الصرف من 2 إلى 1.5 بعملة ر لكل ف يجعل قيمته المرجعية 400 ثم 330.
- يذكر دليل IBKR ترجمة الكشوف ووظائف أخرى للعملة الأساسية؛ نقرأ شروط الحساب المعني. [1]
- في فرض 10 وحدات بسعر 20 ف للوحدة، قيمة الأصل 200 ف؛ صرف 2 ر لكل 1 ف يعطي تقييمًا 400 ر.
- عند سعر 22 ف وصرف 1.5 ر لكل 1 ف، تبقى 10 وحدات وقيمتها 220 ف أو 330 ر؛ لا شراء أو بيع أو دخل أو رسوم أو ضرائب في المثال.
- زيادة القيمة بعملة ف 10%، وانخفاضها بعملة ر 17.5% من 400؛ الترجمة ليست عملية صرف نقد منفذة، والنتيجة لا تخص حركة الأصل وحدها.
حدد عملة كل حقل قبل القسمة
يذكر دليل IBKR ترجمة الكشوف ومتطلبات الهامش ضمن وظائف العملة الأساسية. [1] راجع التعريف.
نرمز لعملة تسعير الأصل بف، ولعملة الحساب المرجعية بر. الرمزان من إنشاء المثال، لا اسما عملتين فعليتين. اكتب العملة بعد الرقم كي لا تقارن 20 ف مع 400 ر كأنهما مبلغان بالوحدة نفسها.
اكتب اتجاه سعر الصرف في اللقطة الأولى
نفترض 10 وحدات، وسعر كل وحدة 20 ف. الضرب يعطي 200 ف. سعر الصرف المفترض 2 ر لكل 1 ف؛ لذلك 200×2=400 ر.
لو كتبت العكس، ف لكل ر، لتغيرت العملية الحسابية. احتفظ بعبارة «ر لكل ف» فوق عمود الصرف. التقييم 400 ر ترجمة للقيمة المذكورة؛ لا نسجل أنه مبلغ نقد وصل إلى الحساب.
| اللقطة الأولى | المدخل أو النتيجة |
|---|---|
| الكمية | 10 |
| سعر الوحدة | 20 ف |
| قيمة الأصل | 200 ف |
| الصرف | 2 ر لكل ف |
| التقييم المرجعي | 400 ر |
أعد الترجمة بالسعرين الجديدين
في اللقطة الثانية نفترض سعر الوحدة 22 ف وصرف 1.5 ر لكل 1 ف. الكمية 10 باقية، فتكون قيمة الأصل 220 ف والتقييم 220×1.5=330 ر.
لا بيع أو شراء أو دخل أو رسوم أو ضرائب أو حركة أخرى. لا نجعل 220 ر هي القيمة الجديدة؛220 مقاسة بف. ولا نستعمل صرف 2 القديم لتفسير الرقم 330. لكل لقطة سعر أصل وسعر صرف محددان.
احسب التغير لكل عملة بمقامها
بعملة ف: الفرق 220−200=20، وقسمته على 200 يعطي 10%. بعملة ر: الفرق 330−400=−70، وقسمته على 400 يعطي−17.5%.
يمكن التحقق بعوامل التغير:1.10 للسعر و 0.75 للصرف؛ حاصل الضرب 0.825، أي 82.5% من التقييم الأول. لم تحدث في مثالنا عملية صرف نقد فعلية؛ هذا حساب قيمة. لا تنسب انخفاضها إلى السعر وحده أو تحول الناتج إلى تكلفة تحويل لم نفترضها.
المصادر ومتابعة القراءة
أُعدّ هذا المقال بصياغة عربية أصلية بالاستناد إلى المصادر أعلاه، وهو مدخل تمهيدي إلى الموضوع. اقرأ منهجية المحتوى وحدوده.