لفهم القيود العكسية ومتى تستخدم نحتاج رؤية الملف في فترتين، مع معرفة ما سجل أصلًا وكيف ستدخل الفاتورة لاحقًا. سنختار خدمة مراجعة صوتية واحدة وفاتورة مساوية للمبلغ المعتمد. هذا مسار تعليمي مفترض، لا أمر بعكس كل قيد أو قاعدة لفروق التقدير.
الخلاصة السريعة
مع الفاتورة المطابقة، مصروف الجديد −180+180=0. [1] السابق محفوظ؛ بلا خدمة جديدة أو ضريبة أو خصم أو رسوم أو حركة أخرى.
- مع AccountingCoach، العكس بداية التالية يقابل الفاتورة دون تكرار. [1] مسار مفترض لخدمة واحدة.
- السابق: مصروف والتزام 180 غير مدفوع، ثم أعدت القوائم وأقفل المصروف. [1] بلا ضريبة أو خصم أو رسوم أو حركة أخرى.
- بداية التالية: مدين التزام ودائن مصروف 180؛ الالتزام صفر والمصروف دائن مؤقت 180. [1] بلا دفع أو خدمة جديدة.
- فاتورة مطابقة 180 للخدمة نفسها: مدين مصروف ودائن مورد؛ −180+180=0. [1] لا خدمة جديدة أو ضريبة أو خصم أو رسوم أو حركة أخرى.
- دفع 180 مؤكدة كاملة يصفر المورد، لا مصروف جديد. [1] بلا رسوم أو خصم أو حركة أخرى؛ السابق محفوظ.
حدد سبب اختيار المسار
العكس أول التالية يقابل الفاتورة دون تكرار. [1]
قبل الأرقام، اسأل فريق التسجيل عن حالة القيد السابق ومسار الفاتورة الآتية. نختار هنا ملف «ص-63» لمراجعة تسجيل صوتي انتهت خدمته سابقًا. لا نعرض إعدادًا تلقائيًا لبرنامج، ولا نقرر أن عكس كل تسوية ممكن أو مطلوب. إذا لم تعرف ما سيحدث عند إدخال الفاتورة، فابدأ بالمراجعة لا بقيد إضافي.
اعرف ما بقي عند النهاية
سجل السابق مصروفًا والتزامًا 180؛ أعدت القوائم وأقفل المصروف. [1]
الخدمة مستهلكة بالكامل والمبلغ معتمد، ولم تدفع. نفترض عدم ضريبة أو خصم أو رسوم أو عمليات أخرى. نبدأ التالية برصيد التزام 180 ومصروف صفر بعد الإقفال. احتفظ بنسخة القيد ومعرف «ص-63»؛ لا تحذفه من السجل السابق كي تبدو البداية الجديدة خالية منه.
اكتب العكس في تاريخ البداية
العكس: مدين التزام ودائن مصروف 180؛ الالتزام صفر والمصروف دائن مؤقت. [1]
لا دفع ولا خدمة جديدة في هذه الخطوة. تاريخنا الأول في الفترة الجديدة، مختلف عن تاريخ المستند السابق. اقرأ خانة المصروف مع الفاتورة المنتظرة ضمن المسار كله. لا نسميه ربحًا نقديًا أو مبلغًا وصل إلى البنك، ولم نفترض رصيد البنك.
طابق الفاتورة قبل المقابلة
الفاتورة المطابقة: مدين مصروف ودائن مورد 180؛ يقابلها العكس و−180+180=0. [1]
لا ضريبة أو خصم أو رسوم أو خدمة أخرى. اربط الفاتورة بـ«ص-63» وتاريخ الإنجاز الأصلي، وتحقق أن 180 لم تسجل مرة ثانية بفريق آخر. إذا اختلفت القيمة أو نطاق الخدمة، لم يعد الفرض مطابقًا؛ المثال لا يحدد معالجة فرق صغير أو كبير ولا فترة الاعتراف به.
تابع الدفع دون محو السابق
دفع 180 مؤكدة كاملة يصفر المورد، لا مصروف جديد. [1]
لا رسوم أو خصم أو حركة أخرى؛ طابق مرجع الدفع بالفاتورة. السابق 180 والجديد صفر في مسار الفاتورة المطابقة. حفظ النسخ الثلاث يمنع أن تبدو فاتورة لاحقة سببًا لإعادة كتابة الماضي. إذا نفذت مسارًا مختلفًا لإدخال الفاتورة، فلا تضف عكسنا إليه دون مراجعة تطابق الحسابات.
المصادر ومتابعة القراءة
- AccountingCoach — عكس قيد الاستحقاق (يفتح في نافذة جديدة)accountingcoach.com
أُعدّ هذا المقال بصياغة عربية أصلية بالاستناد إلى المصادر أعلاه، وهو مدخل تمهيدي إلى الموضوع. اقرأ منهجية المحتوى وحدوده.